3.8 Penjelesan Elemen SPI Ke 3 (Control Procedure)

Prosedur Pengendalian (Control Procedure)

Prosedur pengendalian ditetapkan untuk menstandarisasi proses kerja sehingga menjamin tercapainya tujuan perusahaan dan mencegah atau mendeteksi terjadinya ketidakberesan dan kesalahan. Prosedur pengendalian meliputi hal-hal sebagai berikut:

·         1. Personil yang kompeten, mutasi tugas dan cuti wajib.

·         2. Pelimpahan tanggung jawab.

·         3. Pemisahan tanggung jawab untuk kegiatan terkait.

·         4. Pemisahan fungsi akuntansi, penyimpanan aset dan operasional.

Pelaksanaan dari kebijakan-kebijakan dan prosedur-prosedur yang ditetapkan oleh manajemen untuk membantu memastikan bahwa tujuan dapat tercapai

Sumber: http://andreyanto-gunadarma.blogspot.com/2012/11/38-penjelesan-elemen-spi-ke-3-control.html